Vulnerabilităţi ale sistemului economic faţă de spălarea banilor

Autor:Nicolae FUIOREA

JEL:

DOI:

Cuvinte cheie:crima organizată, spălarea banilor, indici de anomalie, tranzacţii suspectate, tranzacţii suspecte, comportament anormal

Abstract:
În ultimele decade, la nivel global, a survenit o recunoaştere din ce în ce mai mare a faptului că este esenţial să se lupte împotriva crimei organizate, că infractorii trebuie opriţi, ori de câte ori este posibil, în încercarea lor de a legitima rezultatele activităţilor frauduloase, prin transformarea fondurilor din „murdare” în fonduri „curate”. \r\rAbilitatea de a ascunde rezultatele activităţii criminale prin sistemul financiar este vitală pentru succesul activităţilor infracţionale. Cei implicaţi în astfel de activităţi au nevoie să exploateze facilităţile oferite de sistemul financiar mondial dacă vor să beneficieze de rezultatele activităţilor lor. Utilizarea, în scopul spălării banilor, a sistemelor financiar-bancare conduce la subminarea instituţiilor financiare individuale şi, în final, a întregului sistem economic. În acelaşi timp, integrarea crescută a sistemelor financiare mondiale şi îndepărtarea barierelor puse în faţa mişcării libere a capitalului au crescut uşurinţa cu care banii obţinuţi într-un mod ilegal pot fi spălaţi şi complică procesul de urmărire a banilor. Ultimele tendinţe au evidenţiat faptul că persoanele implicate în spălarea banilor îşi direcţionează din ce în ce mai mult eforturile pentru angajarea unor intermediari non-bancari şi non-financiari. Astfel, lupta împotriva spălării banilor se redirecţionează spre conştientizarea unei game largi de persoane juridice care nu sunt numai cele din sectorul bancar sau financiar.\rSuccesul şi stabilitatea pe termen lung ale oricărei instituţii financiare depinde de atragerea şi păstrarea fondurilor câştigate în mod legitim.\r\rPentru a combate spălarea banilor, frauda, faptele ilegale comise de acea categorie aşa numită a „gulerelor albe” şi crima organizată, pe lângă activităţile desfăşurate de instituţiile de aplicare a legii, este necesar un efort concertat din partea managerilor, auditorilor şi angajaţilor din toate domeniile vieţii economice. Trebuie să înţelegem că spălarea banilor nu este o infracţiune fără victime. \r\rCosturile acestui tip de infracţiune se transferă atât în plan economic, cât şi în plan social. Prin controale interne adecvate şi cerinţe mai stricte pentru auditorii externi, precum şi prin adoptarea unor coduri de etică pentru angajaţi, se poate ajunge la un sistem exhaustiv de combatere a criminalităţii financiare la nivel corporativ.\r\rEste evident că în acest sistem auditorul financiar poate avea un rol pro-activ. Importanţa şi potenţialul contribuţiei auditorilor financiari în prevenirea şi combaterea spălării banilor vor fi detaliate într-un număr viitor al revistei.

---